Anagrafe tributaria – Monitoraggio fiscale esterno – Comunicazione dei dati relativi all’anno precedente dei trasferimenti da o verso l’estero di mezzi di pagamento

Trasmissione telematica all’Anagrafe tributaria, tramite il Sistema di Interscambio Dati (SID), ai fini del c.d. “monitoraggio fiscale esterno”, dei dati relativi all’anno precedente riguardanti i trasferimenti da o verso l’estero di mezzi di pagamento:

eseguiti per conto o a favore di persone fisiche, enti non commerciali, società semplici e associazioni equiparate ai sensi dell’art. 5 del TUIR;
di importo pari o superiore a 5.000,00 euro, sia che si tratti di un’operazione unica che di più operazioni che appaiono tra loro collegate per realizzare un’operazione frazionata.